goruchwyliaeth bancio Ewropeaidd yn cymryd siâp, yn dweud archwilwyr yr UE

Mae adroddiad a gyhoeddwyd heddiw (2 Gorffennaf) gan Lys Archwilwyr Ewrop yn datgelu hynny roedd diwygio'r Comisiwn o ddeddfwriaeth y sector bancio a chreu'r Awdurdod Bancio Ewropeaidd yn bwysig camau cyntaf mewn ymateb i'r argyfwng ariannol. Mae Awdurdod Bancio Ewrop wedi darparu elfennau system reoleiddio a goruchwylio newydd ar gyfer y sector bancio, gan ystyried ei adnoddau a'i bwerau cyfreithiol cyfyngedig. Fodd bynnag, nodwyd diffygion mewn goruchwyliaeth bancio trawsffiniol, asesu gwytnwch banciau'r UE, a hyrwyddo amddiffyn defnyddwyr.

"Fe wnaeth yr argyfwng ariannol anfon tonnau ysgytwol ledled sector bancio’r UE, gan arwain at yr argyfwng dyled economaidd ac sofran, a gweithredodd yr UE i’w sefydlogi, ” Dywedodd Milan Martin Cvikl, yr aelod ECA sy'n gyfrifol am yr adroddiad, “Fodd bynnag, nid oes gan Awdurdod Bancio Ewrop yr awdurdod i wneud neu orfodi penderfyniadau ar gydgyfeirio goruchwylio ac roedd ganddo fandad cyfreithiol cyfyngedig a staff i gynnal profion straen 2011. Nawr, gyda’r cytundeb ar y mecanwaith goruchwylio sengl ac elfennau eraill o’r undeb bancio mae gweithgareddau pwysig pellach ar y gweill. ”

Mewn ymateb i'r argyfwng ariannol ac economaidd, cymerwyd camau brys mewn ymgais i adfer hyder mewn sefydliadau ariannol, ac yna diwygiadau rheoliadol a goruchwylio yn ddiweddarach. Adolygodd y Llys hyn gan ganolbwyntio ar y cyfnod 2011 i ddechrau 2013. Canfu fod y Comisiwn ac Awdurdod Bancio Ewrop wedi ymateb i'r argyfwng ariannol gydag agenda reoleiddio eang. Fodd bynnag, prin oedd yr amser ar gyfer ymgynghori â rhanddeiliaid ac ni chafwyd asesiad effaith traws-sector.

Cyfrannodd Awdurdod Bancio Ewrop at wella goruchwyliaeth drawsffiniol banciau fel hwylusydd a chydlynydd gwaith awdurdodau goruchwylio cenedlaethol. Fodd bynnag, yr awdurdodau goruchwylio cenedlaethol oedd yn goruchwylio banciau o ddydd i ddydd, ac nid oedd gan Awdurdod Bancio Ewrop fynediad uniongyrchol i sefydliadau ariannol. Roedd cydgyfeiriant goruchwylio trwy'r colegau goruchwylwyr yn gyfyngedig, a threuliodd colegau ormod o amser yn trafod gweithdrefnau yn hytrach na chanolbwyntio ar risgiau. Nid oes gan Awdurdod Bancio Ewrop yr awdurdod i wneud neu orfodi penderfyniadau ar gydgyfeirio goruchwylio ac i ddatrys anghydfodau rhwng NSAs.

Roedd gan Awdurdod Bancio Ewrop fandad cyfreithiol cyfyngedig a staff i gynnal profion straen 2011 a gynhaliwyd heb fesurau 'ôl-stop' ariannol ar lefel yr UE. Er bod profion straen yn ddefnyddiol wrth gychwyn ailgyfalafu nifer fawr o fanciau, fe wnaethant ddatgelu cyfyngiadau ymarferion o'r fath pan na chawsant eu cyfuno ag asesiad o ansawdd y portffolio asedau.

Cyflwynodd archwilwyr yr UE set o argymhellion gyda'r nod o gynyddu effeithiolrwydd colegau goruchwylwyr, dibynadwyedd profion straen banc a sicrhau undeb bancio llwyddiannus a goruchwyliaeth bancio effeithiol.

Llys Archwilwyr Ewrop (ECA) adroddiadau arbennig yn cael eu cyhoeddi drwy gydol y flwyddyn, yn cyflwyno canlyniadau archwiliadau a ddewiswyd o feysydd cyllidebol yr UE penodol neu bynciau rheoli.

Mae'r adroddiad arbennig (Dim 5 / 2014) o'r enw “Goruchwyliaeth bancio Ewropeaidd yn siapio - EBA a'i gyd-destun cyfnewidiol”asesu a oedd y Comisiwn a'r Awdurdod Bancio Ewropeaidd (EBA) wedi cyflawni eu cyfrifoldebau yn foddhaol wrth sefydlu'r trefniadau newydd ar gyfer system reoleiddio a goruchwylio'r sector bancio ac archwilio pa mor llwyddiannus yr oedd y trefniadau newydd hynny yn gweithredu.

Canfu'r ECA fod y Comisiwn a'r EBA wedi ymateb i'r argyfwng ariannol gydag agenda reoleiddio eang. Mae'r Comisiwn wedi bod yn amserol yn gyffredinol wrth ddrafftio deddfwriaeth y sector bancio. Fodd bynnag, mae'r dyddiadau cau llym sy'n deillio o gytundebau byd-eang yn G20 a Phwyllgor Basel, a'r oedi mewn trafodaethau gwleidyddol, wedi lleihau'r amser sydd ar gael i randdeiliaid allanol ddarparu mewnbwn trwy ymgynghoriad cyhoeddus. At hynny, mae wedi arwain at derfynau amser byr i'r EBA ddrafftio safonau technegol ac nid yw EBA wedi gallu rhoi sylwadau ar y mandadau a'r amseroldeb yn y broses ddeddfwriaethol mewn modd systematig. Er bod llawer gwnaed cynigion deddfwriaethol yn ystod y blynyddoedd diwethaf (ac mae eraill wrthi'n cael eu paratoi) ni chafwyd asesiad traws-sectoraidd o effaith y pecyn cyfan o gynigion

Mae EBA wedi cyfrannu at wella goruchwyliaeth drawsffiniol banciau fel hwylusydd a chydlynydd gwaith awdurdodau goruchwylio cenedlaethol (NSAs). Fodd bynnag, mae ei rôl mewn tasgau goruchwylio bancio wedi bod yn gyfyngedig mewn sawl maes. Mae goruchwyliaeth banciau o ddydd i ddydd yn parhau i fod yng nghylch gwaith yr NSAs, ac nid yw EBA yn goruchwylio sefydliadau ariannol yn uniongyrchol. Mae cydgyfeiriant goruchwylio trwy'r colegau goruchwylwyr yn gyfyngedig, a threuliodd y colegau hyn ormod o amser yn trafod gweithdrefnau yn hytrach na chanolbwyntio ar risgiau.

Nid oes gan EBA yr awdurdod i wneud na gorfodi penderfyniadau ar gydgyfeirio goruchwylio ac i ddatrys anghydfodau rhwng NSAs. Er bod EBA wedi gwneud ymdrechion sylweddol i ddatrys anghydfodau rhwng NSAs, mae ganddo bwerau cyfreithiol cyfyngedig wrth gyfryngu. Roedd gan EBA y rôl o hwyluso a chydlynu prawf straen 2011, ond nid oedd ganddo'r staff na'r mandad angenrheidiol i sicrhau dibynadwyedd yr ymarfer prawf straen. Yn ogystal, cynhaliwyd y prawf straen heb fesurau 'stop-stop' ariannol ar lefel yr UE. Er bod prawf straen 2011 yn ddefnyddiol wrth gychwyn ailgyfalafu nifer fawr o fanciau, mae hefyd wedi datgelu cyfyngiadau ymarferion o'r fath pan na chawsant eu cyfuno ag asesiad o ansawdd portffolio asedau.

O hydref 2014, bydd gan Fanc Canolog Ewrop (ECB) yr awdurdod i oruchwylio'r sector bancio yn holl Aelod-wladwriaethau ardal yr ewro ac Aelod-wladwriaethau eraill sy'n dymuno cymryd rhan. Bydd y Mecanwaith Goruchwylio Sengl (SSM) hwn yn cynnwys cydweithredu rhwng yr ECB a'r NSAs, lle bydd yr ECB yn gyfrifol am weithrediad cyffredinol yr SSM. Yn ei rôl reoleiddio, mae gan EBA fandad i ddatblygu safonau technegol a gallai ddefnyddio ei wybodaeth arbenigol yn ddefnyddiol i barhau yn y dasg hon. Fodd bynnag, mae cwestiynau'n codi ynghylch ei rôl yn y dyfodol wrth oruchwylio banciau, gan fod ei rôl wedi'i chyfyngu i gydlynu a hwyluso gwaith NSAs ac nid oes ganddo'r pŵer i orfodi penderfyniadau penodol ar NSAs. O ganlyniad, mae risg o ansicrwydd ynghylch rolau a chyfrifoldebau a gorgyffwrdd rhwng EBA a'r ECB.

Ymhlith y set o argymhellion, mae'r ECA o'r farn bod goruchwyliaeth fancio lwyddiannus ledled yr UE yn gofyn am rannu rolau ac atebolrwydd yn glir rhwng EBA, yr ECB a'r NSAs, y rhai yn yr SSM a'r rhai y tu allan iddynt. Er mwyn osgoi'r risg o dasgau sy'n gorgyffwrdd a chyfrifoldebau aneglur mewn rhai meysydd rhwng yr ECB, NSAs ac EBA, mae archwilwyr yr UE yn argymell y dylid egluro rolau a chyfrifoldebau ymhellach mewn deddfwriaeth neu femoranda dealltwriaeth. Mae'r ECA hefyd yn argymell y dylid sefydlu gweithdrefnau i sicrhau cydweithredu a chyfnewid gwybodaeth yn agos ac yn aml rhwng y gwahanol gyrff ac y dylid rhoi sylw arbennig i'r cyfnod trosglwyddo cyn i'r SSM gael ei sefydlu'n llawn.

Mae cyfweliad fideo byr gyda'r Aelod ECA gyfrifol am yr adroddiad yw ar gael yma.

Rhannwch yr erthygl hon: