Mae adroddiad Papurau Pandora yn tynnu sylw at annigonolrwydd yr UE wrth fynd i’r afael â hafanau treth

Cyhoeddwyd adroddiad Pandora Papers hir-ddisgwyliedig Europol o’r diwedd yr wythnos diwethaf, gan ddatgelu bod € 7.5 triliwn yn cael ei ddal mewn cyfrifon alltraeth yn fyd-eang, gyda thua € 1.5 triliwn o'r ffigur hwnnw'n perthyn i fuddiannau'r UE. Daw’r datguddiad syfrdanol hwn ar adeg pan mae Brwsel wedi ceisio cynyddu’r frwydr yn erbyn troseddau ariannol fel osgoi talu treth, gwyngalchu arian a thwyll buddsoddwyr, y mae pob un ohonynt yn cael eu cynorthwyo gan y math o beiriannau a fanylir yn y dogfennau ffrwydrol a ddatgelwyd.

Bwriadwyd i “restr ddu” hafan dreth y bloc gynnwys prif offeryn yn y frwydr hon, er i dynnu hafanau drwg-enwog fel Ynysoedd y Cayman oddi ar y rhestr wanhau ei heffeithiolrwydd. Er bod y Caymans yn sicr wedi cymryd camau ymlaen wrth fynd i’r afael â’r broblem, mae’r penderfyniad i’w gollwng o’r rhestr wyth mis yn unig ar ôl i’w ychwanegiad cychwynnol fod wedi'i labelu “Anarferol” gan rai gwylwyr. Yn y cyfamser, mae gan yr UE ei danau ei hun i'w diffodd o ran osgoi talu treth: o ras dreth gorfforaethol i'r gwaelod i natur gysgodol ei chyrff rheoleiddio, mae'n ymddangos bod digon o bethau sy'n gysylltiedig â threthi wedi pydru yn nhalaith Brwsel .

Demons o flwch Pandora

Roedd adroddiad Europol yn agoriad llygad nid yn unig o ran sut y mae wedi datgelu maint osgoi talu treth ledled y byd, ond hefyd o fewn normau a strwythurau'r UE ei hun. Yn ôl ei ganfyddiadau, mae mwy nag 80% o'r rhwydweithiau troseddol sy'n gysylltiedig ag ef yn weithredol o fewn cyfreithlondeb fframwaith busnes yr UE, tra eu bod yn gyfrifol am seiffonio tua € 45.9 biliwn mewn refeniw treth yn 2016 yn unig. Nid yw cymaint â 98% o asedau troseddol byth yn cael eu hadennill.

Mae'r newyddion yn destun embaras mawr i Frwsel, sydd wedi gwneud cryn dipyn sioe dros glampio i lawr ar drefniant mor dan-law am nifer o flynyddoedd. Mae wedi gwneud peth cynnydd ar y pwnc, er bod unrhyw lwyddiant wedi bod yn gyfyngedig ac yn gymwysedig. Er enghraifft, prosesodd Swyddfa Erlynydd Cyhoeddus Ewrop dros 1,000 o achosion honedig o ddefnydd twyllodrus o gronfeydd yr UE yn ystod ei dri mis cyntaf o weithredu, ond yr unig achosion a ddygwyd hyd yma cymryd rhan symiau baglu, yn ôl pob tebyg o ganlyniad i'w paltry € 44.9 miliwn cyllideb. Yn waeth na hynny, dim ond un hafan dreth a enwir dro ar ôl tro yn y Papurau (Panama) sy'n ei chael ei hun ar restr ddu yr UE, sy'n awgrymu efallai na fydd y mecanwaith yn ddim mwy na theigr papur.

Cwestiwn y Caymans

Roedd y penderfyniad i docio'r rhestr ddu ddeuddydd yn unig ar ôl cyhoeddi'r Papurau mor anesboniadwy ag y cafodd ei amseru. Roedd Ynysoedd y Cayman hepgoriad dadleuol o'r rhestr, er gwaethaf y ffaith eu bod Ychwanegodd wyth mis yn unig cyn hynny, a chydnabyddir bron yn gyffredinol bod eu heconomi gyfan yn troi o amgylch denu buddsoddiad trwy sicanery ariannol, a chymryd rhan ynddo.

hysbyseb

I fod yn deg ag archipelago'r ​​Caribî, maent wedi ceisio gwneud iawn gydag Ewrop yn hwyr, fel y cyfarfod rhwng eu Gweinidog Gwasanaethau Ariannol a sawl swyddog amlwg yn yr UE yn dangos. Ymhlith pethau eraill, mater y Caymans ' fframwaith perchnogaeth fuddiol trafodwyd, sydd ar hyn o bryd yn cael ei ddiwygio y bwriedir iddo ddod i rym erbyn 2023. Mae'r setup presennol wedi bod yn ddraenen yn ochr yr UE ers blynyddoedd, oherwydd nid yw'n ei gwneud yn ofynnol i gwmnïau lleol gadw at dryloywder rhyngwladol ac adroddiadau cyllidol normau.

Mae materion tryloywder o'r fath wedi arwain at achosion rhyfedd o dwyll ar y Caymans. Mae achos Cronfa Port Cayman (TPF) yn un o'r rhai mwyaf darluniadol, o ystyried bod ei gyn-reolwr, Mark Williams, wedi gallu gosod dau reolwr newydd yn ei le yn dilyn cyhuddiadau cychwynnol o dwyll yn ei erbyn. Wedi eu crybwyll fel “cyfarwyddwyr annibynnol”, honnodd sawl prif randdeiliad yn y Gronfa Borthladdoedd - Awdurdod Porthladd Kuwait (KPA) a’r Sefydliad Cyhoeddus dros Nawdd Cymdeithasol (PIFSS) - eu bod yn unrhyw beth ond, gan ddadlau nad oeddent wedi ymchwilio i honiadau twyll ac yn derbyn eu gorchmynion gorymdeithio gan Mark Williams, yn ogystal â chyn reolwyr Port Link Marsha Lazareva a Saeed Dashti, y ddau eisoes euog o dwyll mewn mater cysylltiedig. 

Yn dilyn hynny, gofynnodd KPA a PIFSS am ganiatâd i siwio TPF a rheolwr y gronfa am ymddygiad twyllodrus, y mae llys Cayman yn ei wneud caniatáu o'r diwedd - y tro cyntaf i lysoedd Cayman ganiatáu i fuddsoddwyr mewn cronfa ffeilio hawliadau deilliadol ar ran y gronfa yn erbyn ei rheolaeth. Er bod yr achos yn gweithredu fel smorgasbord ar gyfer llawer o faterion y Cayman sy'n deillio o'i rôl fel hafan dreth, gallai'r dyfarniad agor llif o achosion cyfreithiol dilynol gan fuddsoddwyr a dwyllwyd gan eu rheolaeth mewn ffyrdd labyrinthine - a wnaed yn rhannol bosibl gan lax buddiol deddfau perchnogaeth.

Cael y tŷ mewn trefn

Croesawyd symudiad y Caymans i ddiwygio’r ddeddfwriaeth, felly, ym Mrwsel, ond mae beirniadaeth yn ymylu na fydd y diwygiadau arfaethedig yn mynd bron yn ddigon pell. Yn waeth, gellir cyflwyno achos bod yr UE yn euog o edrych dros bartïon trawsrywiol eraill oherwydd rhesymau cyfleustra. Mae aelod-wladwriaethau Malta a Chyprus, er enghraifft, yn gartref i rai arferion treth amheus iawn, gan wneud safiad goddefol-ymosodol Brwsel tuag at y Caymans braidd yn rhagrithiol. Yn enwedig gan nad yw rhywfaint o ddeddfwriaeth yr UE yn cyfateb i'r naill na'r llall.

Er enghraifft, bu Cod Ymddygiad 1997, y darn o ddeddfwriaeth sy'n llywodraethu materion treth o safbwynt yr UE gweiddi am ddiwygio am ddegawdau. Yn lle, mae Lwcsembwrg, Iwerddon a'r Iseldiroedd wedi manteisio ar fylchau cyfreithiol i ddenu busnesau trwy gynnig cyfraddau treth hynod isel. Mae'r rhain wedi bod mor effeithiol nes bod dros draean o FDI byd-eang bellach yn llifo trwy gwmnïau cregyn o'r Iseldiroedd, tra bod corff goruchwylio'r ddeddfwriaeth, y Grŵp Cod Ymddygiad, wedi diswyddo'r arfer dro ar ôl tro fel “yn ddiniwed”, Gan annog aelodau eraill yr UE i ddilyn yr un peth mewn ras dreth i’r gwaelod.

Yn dal i fod, mae Brwsel yn tynnu sylw at ei hyrwyddo o isafswm treth fyd-eang o 15% ar gyfer corfforaethau, y bwriedir ei gyflwyno yn ystod y misoedd nesaf. Ac eto, mae'r fenter yn gadael digon o le i safonau lithro ymhellach - ac mae llawer yn argyhoeddedig y bydd hyd yn oed yr “isafswm” hwnnw'n gamarweinydd. Mae hyn yn golygu y bydd y diwylliant goddefgarwch a drifft sydd wedi'i feithrin o dan y status quo yn debygol o barhau. Os yw’r UE am gynnal hygrededd o ran ei agwedd at osgoi talu treth ac osgoi cyhuddiadau o ragrith wrth gosbi eraill am yr un peth, rhaid iddo yn gyntaf gydnabod Papurau Pandora am y system larwm eu bod a chymryd camau perthnasol i lanhau ei system ei hun act.

Rhannwch yr erthygl hon: